Векселя vs. аграрные расписки: как это работает?
В соответствии с требований действующего законодательства условие о проведении расчетов с применением векселей обязательно отображается в соответствующем договоре, который заключается в письменной форме. Векселя (переводные и простые) составляются в документарной форме на бланках с соответствующим степенью защиты от подделки, форма и порядок изготовления которых определены в Положении о требованиях к стандартной (типовой) формы изготовления вексельных бланков , утвержденного Решением Национальной комиссии по ценных бумаг и фондового рынке от 3 Сентябрь 2013 № 1 681, с учетом норм Унификованого закона, и не могут быть переведены в бездокументарную форму (обездвижены). Изменения в текст векселя могут вноситься по инициативе его держателя исключительно векселедателем (по переводному векселю — трассантом) путем зачеркивания старого реквизита и написания нового с указанием даты внесения изменений и подписанием.
Выданные векселя регистрируются в реестре, которым является совокупность данных на бумажных носителях и / или электронном виде о выданных векселедателем переводных векселей. Реестр выданных векселей ведет лицо, которая выдала соответствующие векселя. Поэтому с точки зрения трудовитрат для агропредприятия будет проще акцептуваты выданный дистрибьютором вексель, чем самостоятельно выписывая векселя и брать на себя обязанности с ведения их реестра. Векселедатель обязан внести в реестр выданных ним векселей информацию о сложении векселя, платежи, погашение, просрочки, пролонгации и другую информацию, предусмотренную законодательством, не позднее трех рабочих дней со дня осуществления соответствующей действия или наступления события. Реестр обязательно ведется на украинском языке в хронологическом порядке по мере выписывания векселей. Срок хранения реестра не может быть меньшим, чем срок выписанных векселей, информация о которых в нем отражена. Если на дату подачи финансовой отчетности все векселя в реестре уже погашено, такой реестр может считаться законченным и сохраняться в течение времени, предусмотренного законодательством. На письменный запрос законного векселедержателя векселедатель обязан предоставить выписку из реестра выданных векселей, в которой упомянутая вся информация, которая содержится в реестре по данному векселю на день выдачи такой выписки.
altВексельное финансирование закупок продукции можно условно разделить на две части. Первая касается предыдущей работы агропредприятия по получению лимита авалированию векселей в банке. На этом этапе между собой взаимодействует только банк и агропредприятие. Дистрибьюторы к этому этапу отношения не имеют. В каком банка открывать лимит агропредприятие решает самостоятельно. Такую предварительную работу, которая заключается в сборе и предоставлении в банк необходимой им документации о агропредприятие, лучше делать в период с ноября по февраль. После того, как банк удостоверится в надежности агропредприятия, он готов утвердить лимит авалирование для него и выдать о это информационный письмо с указанием установленного лимита. Это письмо агропредприятие показывает дистрибьютору при подписании договора. Для дистрибьютора оно индикатором того, на какую сумму можно готовить отгрузки продукции для клиента в сезон.
Вторая часть вексельного финансирования закупок за помощью переводного векселя начинается в тот момент, когда агропредприятию нужны, например, средства защиты растений. К этому времени сельхозпредприятия обычно уже вложили в подготовку будущего урожая около 70% всех необходимых средств (подготовили почву, закупили удобрения и внесли их, провели посевные работы и т.п.) и многие из них испытывают недостаток оборотных средств. А вексельная схема финансирования работает так, что «живые» деньги на покупку средств защиты растений не нужны. За несколько дней до того, как агропредприятию потребуются средства защиты растений, оно должно обратиться к дистрибьютору и сформировать заявку. Во время оформления заявки и согласования цен на продукцию необходимо сделать оговорку, что агропредприятие желает оформить соглашение с помощью векселя. В этом случае дистрибьютор обязательно учтет эту особенность в проекте договора.
Дальше дистрибьютор выпишет переводной вексель, в котором укажет, что плательщиком по векселю является агропредприятие, а векселедержателем станет компания-производитель. Здесь важно запомнить, что осенью платеж по векселю агропредприятие должно будет сделать именно компании-производителю, а не дистрибьютору. То есть, дистрибьютор «переводит» долг агропредприятия с себя на компанию-производителя, которая осенью будете заниматься получением долга. Далее агропредприятие проводит акцепт векселя, ставя на нем свои подписи и печать, которые свидетельствуют об обязанности субъекта аграрного хозяйствования погасить вексель, заплатив указанную в нем сумму.
Общие черты аграрных розписок и векселей
alt
Важным аспектом при подписании договора на поставку средств защиты растений с использованием векселя является то, что во время его подписания агропроизводитель должен подписать еще один документ — письмо компании-производителя о том, что агропредприятие акцептовало вексель, то есть, взяла на себя безоговорочное зобовьязання оплатить сумму, указанную в векселе лицу, которая предъявит вексель к оплате осенью. Кроме этого, агропредприятие авалирует вексель в банке: банк, убедившись в надежности агрокомпании, ставит на бланке акцептованного векселя свои подпись. Аваль на векселе является для дистрибьютора свидетельством того, что банк доверяет агропредприятию и не сомневается в его способности оплатить вексель осенью. Для компании-производителя аваль банка является гарантией того, что в случае возникновения задержек платежа банк безоговорочно заплатит ему, вместо агропредприятия, указанную в векселя сумму.
После подписания договора о поставке, обмена документами, акцептования векселя и передачи соответствующее письмо для компании-производителя, дистрибьютор имеет все основания отгружать товары агропредприятию. Если продукция отгруженная, дистрибьютор ожидает передачи ему авальованого переводного векселя от агропроизводителя. Здесь важно отметить, что для ускорения процесса передачи векселя аграрию, на сделку можно пригласить представителя банка, который будет авалировать вексель. Такое приглашение проводится в интересах дистрибьютора, обычно заинтересованного в скорейшем получении авалированного векселя и в передачи его компании — производителю. После того, как сделка закрыта, дистрибьютор передает акцептованный и авалированном векселе к компании-производителя, которая осенью получает оплату по векселю от агропредприятия.
Также читайте: Векселя vs. аграрные расписки: общее и отличное
Аграрная расписка выдается отдельно на каждый вид сельскохозяйственной продукции, определенный родовыми или индивидуальными признаками. Товарная аграрная расписка может выдаваться на каждый согласованный должником и кредитором объем поставки согласованной сельскохозяйственной продукции. При выдаче аграрная расписка подлежит нотариальному удостоверению в порядке, предусмотренном Законом Украины «О нотариате» . Сведения о аграрную расписку в момент ее удостоверение вносятся в Реестр аграрных розписок лицом, которая совершает нотариальные действия. Аграрная расписка считается выданной с дня ее регистрации в Реестре аграрных розписок. Сведения о предмете залога по аграрной распиской вносятся также в Государственный реестр обременений движимого имущества лицом, совершающим нотариальные действия, в момент нотариального удостоверения аграрной расписки. Аграрные расписки состоят в двух экземплярах, один из которых сохраняется по делам лица, которая совершает нотариальные действия с их удостоверения и регистрации, а второй экземпляр передается кредитору за аграрной распиской. По желанию должника по аграрной расписке ему может быть предоставлена ??заверенная копия выданной им аграрной расписки.
Отличительные особенности аграрных розписок и векселей
alt
Передачи прав кредитора за аграрной распиской осуществляется путем осуществления на ней или на ее неотъемлемом приложении передающего надписи «уступленных» с указанием нового кредитора за аграрной распиской. Такой надпись скрепляется подписью и печатью (при наличии) предыдущего кредитора за аграрной распиской. Передачи прав по аграрной распиской подлежит нотариальному удостоверению в порядке, предусмотренном Законом Украины «О нотариате». Передача прав по аграрной распиской, не заверены нотариально, не вызывает перехода к другому лицу прав кредитора по аграрной распиской.
Выполнение аграрных розписок и оплата векселей
Аграрные расписки действуют до полного их выполнения. С согласия кредитора дата исполнения обязательств по аграрной распиской может быть перенесена на следующий маркетинговый год. Выполнение аграрных розписок по каждому виду сельскохозяйственной продукции осуществляется в очередности их выдачи.
Товарные аграрные расписки выполняются путем осуществления поставки указанной в аграрной расписке сельскохозяйственной продукции от должника за аграрной распиской к кредитора за аграрной распиской на согласованных ними условиях поставки. Поставка сельскохозяйственной продукции другого качества, чем определено в аграрной расписке или в согласованных формулах пересчета, является невыполнением аграрной расписки, если иное не согласовано сторонами аграрной расписки. Финансовые аграрные расписки выполняются путем перечисления должником по аграрной распиской денежных средств на указанный кредитором за аграрной распиской банковский счет.
altКредитор по аграрной распиской обязан в течение трех рабочих дней со дня получения выполнения обязательства по аграрной расписке сделать на аграрной расписке надпись «Выполнено», которая скрепляется подписью и печатью (при наличии) кредитора, и вернуть такую ??аграрную расписку должнику. Возвращение осуществляется путем личной передачи аграрной расписки от кредитора к должнику, а в случае невозможности — путем направления ценным письмом с описанием вложения на адрес должника, указанную в аграрной расписке. После возвращения должнику по аграрной распиской оригиналу аграрной расписки с отметкой о его исполнении должник по аграрной распиской имеет право обратиться к лицу, совершающему нотариальные действия, для внесения записи о выполнении аграрной расписки в соответствующие реестры. Аграрная расписка с отметкой о ее выполнения к повторному обращения не допускается. Информация о выданных аграрные расписки и их выполнение сохраняется в Реестре аграрных расписки не менее 10 лет.
В случае невыполнения кредитором долга вернуть аграрную расписку после получения выполнения обязательства по ней в полном объеме такой кредитор по аграрной распиской обязан возместить должнику все причиненные ему убытки, а также уплатить штраф в размере 10 минимальных заработных плат. В случае невыполнения кредитором без уважительных причин обязанности вернуть аграрную расписку после получения исполнения обязательства по ней в полном объеме в течение более одного месяца, такой кредитор обязан возместить должнику все причиненные ему убытки, а также уплатить штраф в размере 100 минимальных заработных плат, а если такое неисполнение обязанности имеет место в течение более шести месяцев, то кредитор обязан возместить должнику все причиненные ему убытки, а также уплатить штраф в размере 300 минимальных заработных плат.
По согласию сторон выполнения обязательств по товарной аграрной распиской может быть осуществлено путем передачи складских документов, что удостоверяющих право собственности их владельца на сельскохозяйственную продукцию, что сохраняется на товарном складе.
В случае невыполнения должником обязательств по аграрной распиской в ??указанный в ней срок, кредитор имеет право обратиться к лицу, уполномоченного совершать нотариальные действия, за совершением исполнительного надписи, который подлежит немедленному выполнению и на основании которого государственный исполнитель в течение семи дней обеспечивает передачу кредитору предмета залога аграрной расписки. В случае отсутствии в натуре предмета залога, что должен быть передан кредитору за аграрной распиской, он имеет право на удовлетворение своих требований за счет другого имущества должника. В случае отчуждения должником имущества, являющегося предметом залога по аграрной распиской, любой третьему лицу для выполнения обязательств по аграрной распиской, кредитор имеет право удовлетворить свои требования к должнику за счет такого или иного имущества такого третьего лица, после чего в нее возникает право регрессного требования к должнику.
Платеж по векселю на территории Украины осуществляется только в безналичной форме. Предприятие-производитель за несколько дней до наступления срока оплаты векселя предъявляет вексель к платежа агропроизводителю. Агропроизводитель вправе проводить частичные оплаты по векселю. В случае частичного платежа агропиприемство может потребовать, чтобы отметка о таком платеж была совершена на векселя и чтобы ему была выдана об этом расписка. К тому же, агропредприятие, которое осуществляет платеж до наступления срока платежа, делает это на свой собственный страх и риск.
За выдачу векселя без наличия денежного долга за фактически поставленные товары, выполненные работы, предоставлены услуги или без определения в соответствующем договоре условия проведения расчетов с применением векселей или с указанием суммы платежа по векселю, что является большей от суммы обязательств трассата перед трассантом или векселедателя (по переводному векселю — трассанта) перед лицом, которому или по приказу которого должен быть осуществлен платеж, на юридическое лицо — векселедателя (по переводному векселю — трассанта) налагается штраф в размере от четырехсот до пятисот необлагаемых минимумов доходов граждан.
International Finance Corporation (IFC), компания из Группы Всемирного Банка, и глобальный концерн Bayer в 2013 году объявили о старт инновационного партнерства, нацеленного на модернизацию сельскохозяйственного сектора Украины, что содействует реализации аграрного потенциала Украины и повышает глобальную продовольственную безопасность. Частью этого партнерства является проект IFC-Bayer «Содействие развитию малого и среднего агробизнеса в Украине», который реализуется под патронатом Министерства финансов Австрии. Больше информации о проекте и о то, как воспользоваться его преимуществами, можно получить по телефону 044 490-64-00.