Векселя vs. аграрные расписки: общее и отличное
Правовое регулирование аграрных расписок и веселел
Правовые вопросы выдачи, оформления, выполнения аграрных розписок урегулированы специальным Законом Украины «Об аграрных расписках» от 6 ноября 2012 и изданными в его исполнение подзаконными нормативно-правовыми актами.
Понятие и особенности векселей и аграрных розписок
В соответствии со ст. 21 Закона Украины «О ценных бумагах и фондовой бирже» вексель — это ценная бумага, удостоверяющая безусловное денежное обязательство векселедателя уплатить после наступления срока определенную сумму денег владельцу векселя (векселедержателю).
Анализ действующего законодательства и практики его применения позволяет выделить следующие особенности векселей в аграрной сфере экономики:
1. Выдавать векселя можно только для оформления денежного долга за фактически поставленные товары, выполненные работы, предоставленные услуги. На момент выдачи переводного векселя лицо, указанное в векселе в качестве плательщика (трассата) (обычно это агропредприятие), должна иметь перед лицом, приказу которого должен быть сделан платеж (дистрибьютор, например, средств защиты растений), обязательство, сумма которого не должна быть меньше, чем сумма платежа по векселю;
2. При использовании векселя в обороте каждая из сторон участников процесса получает свои преимущества: и агропроизводитель, и дистрибьютор, и производитель товара, поставляемого дистрибьютором. Основным преимуществом векселя для агропроизводителей является то, что он обеспечивает им отсрочку платежа на оговоренный в векселе срок. С другой стороны, вексель помогает дистрибьюторам снижать затоваренисть продукцией на их составах, то есть способствует увеличению продаж;
3. выпуска векселей как ценной бумаги достаточно простой, он не требует государственной регистрации или проспекта эмиссии. Сам бланк векселя стоит около 15 грн, то есть расходы компании на оформление своего долга минимальные;
4. Вексель фиксирует цену поставляемых товаров агропроизводителю, в гривне. Таким образом, вексель обеспечивает для агропредприятия страхования от валютных колебаний. В договоре между агропроизводителей и дистрибьютором это условие закрепляется пунктом, который предусматривает, что после передачи векселя поставщику (дистрибьютору) денежные обязательства по договору в сумме, указанной в векселе, прекращаются и возникают обязательства по платежу этой суммы за векселю. Если же дистрибьютор предоставляет сельскохозяйственному производителю, например, товарный кредит, то этого не происходит, так как агропредприятие делает первый «авансовый» платеж дистрибьютору в размере 20-30% от общей суммы контракта, а остальные 80-70% от суммы всего платежа фиксируются в долларах или евро в договоре между сторонами;
5. Вексель для агропредприятия примерно в четыре раза дешевле кредитного финансирования. Сегодня стоимость финансирования на полгода составляет менее трех процентов от суммы долга (за это финансирование агропредприятие платит банку). А на 9 месяцев стоимость финансирования обычно не превышает 5% от суммы долга. Такая низкая стоимость вексельного финансирования, при сравнении, например, с 20% ставки банковского кредита, следует из того, что оформление долга аграрного предприятия — это безресурсного операция для банка, то есть банк не ищет средства на рынке. Оплату за вексельное финансирование банк оформляет в виде комиссии, которую платит агропроизводитель. Комиссия может взиматься разово или разбиваться банком на несколько частей. Например, комиссия за установление лимита авалированию векселей и комиссия при оформлении самого векселя;
6. Еще одним преимуществом векселя для агропредприятия является то, что оно имеет возможность дождаться приемлемых цен на рынке на свою продукцию. Предоставить такие преференции для агропроизводителей за свой счет не может ни один дистрибьютор без снижения своей рентабельности. К примеру, некоторые дистрибьюторы устанавливают срок погашения долгов по товарному кредиту 15 сентября. В то же время отсрочка платежа по векселю может составлять от 240 до 270 дней и агропредприятие имеет возможность заплатить долги 15 октября или даже 15 ноября. А за это время цена на собранный урожай может возрасти. Согласно, расплатиться по долгам после этого агропредприятию будет легче;
7. С позиции банков дополнительным преимуществом векселей для агровиробника является то, что с их помощью агропредприятия могут достаточно легко сформировать себе положительную кредитную историю, что в будущем положительно повлияет на простоту и скорость работы с любым банком;
8. Самым большим преимуществом векселя для дистрибьютора является то, что «сбор долгов» ложится на плечи производителя, который является поставщиком дистрибьютора и с которым осенью за полученные товары должен будет рассчитаться агровиробник. Это преимущество следует из того, что платеж по векселю агропредприятие делает производителю (например, средств защиты растений) и его название вписывается в бланки векселей;
9. Преимуществом векселя для производителя является то, что возвращение ему денежных средств за отгруженный в начале года товар гарантирует банк-партнер. К тому же, производитель точно знает, когда именно этот долг будет ему возвращено, то есть, он может лучше планировать свою финансовую деятельность.
В соответствии со ст. 1 Закона Украины «Об аграрных расписках», аграрная расписка — это товарораспорядительный документ, фиксирующий безусловное обязательство должника, которое обеспечивается залогом, осуществить поставку сельскохозяйственной продукции или уплатить денежные средства на определенных в нем условиях.
Особенности аграрных расписок как финансовых инструментов на аграрном рынке заключаются в следующем:
1. Используются в операциях с сельскохозяйственной продукцией, перечень которой определен в группах 01-14 разделов I и II Украинской классификации товаров внешнеэкономической деятельности в соответствии с Законом Украины «О Таможенном тарифе Украины»;
alt
2. Стороны должник и кредитор. Должником является лицо, выдающее аграрную расписку для оформления своего обязательства осуществить поставку сельскохозяйственной продукции или уплатить денежные средства на определенных в аграрной расписке условиях. Кредитор по аграрной распиской — это физическое или юридическое лицо, предоставляющее денежные средства, услуги, поставляет товары, выполняет работы как встречный обязательства по договору, по которому должник по аграрной распиской выдает ей аграрную расписку, наделяя правом требовать от него должного выполнения обязательства вязаный, а также физическое или юридическое лицо, получившее права кредитора по аграрной распиской от другого кредитора по аграрной распиской способом, не запрещенным законом;
3. Аграрные расписки могут выдаваться лицами, имеющими право собственности на земельный участок сельскохозяйственного назначения или право пользования таким земельным участком на законных основаниях для осуществления производства сельскохозяйственной продукции. Если право собственности на земельный участок принадлежит двум и более совладельцам или право пользования принадлежит двум и более пользователям, аграрные расписки выдаются ими совместно;
4. Лица, совместно выдали аграрную расписку, несут солидарную ответственность за невыполнение своих обязательств;
5. Переход права собственности или права пользования земельным участком не останавливает действие указанного в аграрной расписке залога будущего урожая и не прекращает прав должника и кредитора по аграрной распиской на пользование земельным участком до сбора соответствующего урожая, но не более чем до окончания текущего маркетингового года. Должник по аграрной распиской обязан сообщить лиц, которым он передает право собственности или право пользования земельным участком, сельскохозяйственная продукция из которых является предметом залога по аграрной распиской, о существующих ограничениях согласно выданным аграрными расписками;
6. Аграрная расписка устанавливает обеспечения исполнения обязательств должника по аграрной расписке залогом его будущего урожая. Предметом такого залога может быть исключительно будущий урожай сельскохозяйственной продукции. Размер залога должен быть не меньше размера обязательства по аграрной расписке. В день выдачи аграрной расписки будущий урожай сельскохозяйственной продукции не может находиться в других заведениях, чем за аграрными расписками. В день сбора урожая предметом залога становится соответствующее собранной сельскохозяйственной продукции;
7. Залог будущего урожая сельскохозяйственной продукции по аграрной распиской наделяет кредитора правом в случае невыполнения должником обязательства по аграрной распиской в ??порядке принудительного исполнения обязательства должника по аграрной расписке получить удовлетворение требований за счет заложенного будущего урожая сельскохозяйственной продукции преимущественно перед другими кредиторами этого должника за аграрной распиской;
8. Такое удовольствие осуществляется по выбору кредитора по аграрной распиской в ??любой способ, не запрещенным законом, в том числе путем передачи ему права собственности на предмет залога в счет погашения имущественного обязательства должника по товарной аграрной распиской, наделение кредитора по аграрной распиской правом дорастить заставлен будущий урожай сельскохозяйственной продукции, собрать урожай сельскохозяйственной продукции самостоятельно или уполномоченным им лицом и погасить имущественное обязательство должника по товарной аграрной распиской путем приобретения права собственности на такую ??собранную (выращенную) сельскохозяйственную продукцию или погасить денежное обязательство должника по финансовой аграрной распиской путем заключения договора купли-продажи заложенной сельскохозяйственной продукции с другим лицом-покупателем с получением в счет исполнения обязательств должника по аграрной расписке платы по такому договору;
9. В случае гибели посевов, будущий урожай с которых является предметом залога по аграрной распиской, должник обязан по согласованию с кредитором заменить предмет залога другим аналогичным или равноценным имуществом, о чем на аграрной расписке делается надпись, который скрепляется подписями уполномоченных представителей должника и кредитора по аграрной распиской;
10. В случае недостаточности собранного урожая для полного погашения за счет такой сельскохозяйственной продукции обязательств должника предметом залога по аграрной распиской становится будущий урожай любой другой сельскохозяйственной продукции выращивается или будет выращиваться должником на земельном участке, на котором до этого выращивалась сельскохозяйственная продукция, будущий урожай которой был предметом залога по аграрной распиской, до полного выполнения обязательств должника, если иное не установлено по договоренности сторон аграрной расписки;
11. Кредитор имеет право самостоятельно или с привлечением третьих лиц осуществлять мониторинг будущего урожая сельскохозяйственной продукции является предметом залога по его аграрной распиской. Мониторинг может осуществляться в течение всего срока действия залога будущего урожая сельскохозяйственной продукции, если иное не установлено по договоренности сторон аграрной расписки.
Виды и форма аграрных расписок и векселей
Аграрные расписки делятся на товарные и финансовые. Товарная аграрная расписка устанавливает безусловное обязательство должника по аграрной расписке осуществить поставку согласованной сельскохозяйственной продукции, качество, количество, место и срок поставки которой определены аграрной распиской. Указанные расписки составляются в письменной форме на бланке, подлежат нотариальному удостоверению и не могут быть переведены в бездокументарную форму (обездвижены). Товарная аграрная расписка должна содержать следующие обязательные реквизиты:
название — «Товарная аграрная расписка»;
срок поставки сельскохозяйственной продукции;
реквизиты кредитора и условия о дальнейшей передаче прав по аграрной распиской;
предмет — обязательство осуществить поставку сельскохозяйственной продукции, определения ее количества и качества;
условия и место поставки сельскохозяйственной продукции;
описание предмета залога, в том числе информация о количестве заложенного движимого имущества, кадастрового номера, местоположения, правоустанавливающих документов на земельные участки, на которых выращивается заставлен будущий урожай сельскохозяйственной продукции;
дата и место выдачи;
имя должника, его место регистрации, регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика и подпись — для физических лиц. Наименование, адрес местонахождения, код ЕГРПОУ, подпись уполномоченного лица и печать — для юридических лиц.
В случае, если должников два и более, указываются данные всех должников. Документ, не соответствует указанным требованиям, не является аграрной распиской. Должник и кредитор могут договориться о включении в текст товарной аграрной расписки дополнительных условий, которые не противоречат положениям Закона Украины «Об аграрных расписках». Качество сельскохозяйственной продукции — предмета аграрной расписки определяется должником и кредитором по взаимному согласию на основании государственных стандартов Украины, технических условий, технических регламентов, классификаторов, действующих в Украине на день выдачи аграрной расписки.
Также читайте: Векселя vs. аграрные расписки: как это работает?
Финансовая аграрная расписка устанавливает безусловное обязательство должника уплатить денежную сумму, размер которой определяется по согласованной должником и кредитором формуле с учетом цен на сельскохозяйственную продукцию в определенном количестве и качестве. Исполнения должником обязательств по финансовым аграрными расписками осуществляется только в безналичной форме. Финансовые аграрные расписки составляются в письменной форме на бланке, подлежат нотариальному удостоверению и не могут быть переведены в бездокументарную форму (обездвижены). Финансовая аграрная расписка должна содержать следующие обязательные реквизиты:
название — «Финансовая аграрная расписка»;
срок уплаты средств;
реквизиты кредитора и условия о дальнейшей передаче прав по аграрной распиской;
предмет — безусловное обязательство уплатить денежные средства, определение формулы расчета размера денежного обязательства должника, количества и родовых признаков сельскохозяйственной продукции является неотъемлемой частью такой формулы;
условия и место уплаты денежных средств;
описание предмета залога, в том числе информация о кадастрового номера, местоположения, правоустанавливающих документов на земельные участки, на которых выращивается заставлен будущий урожай сельскохозяйственной продукции;
дата и место выдачи;
имя должника, его место регистрации, регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика и подпись — для физических лиц. Наименование, адрес местонахождения, код ЕГРПОУ, подпись уполномоченного лица и печать — для юридических лиц.
В случае, если должников два и более, указываются данные всех должников. Документ, не соответствует указанным требованиям, не является аграрной распиской. Должник и кредитор могут договориться о включении в текст финансовой аграрной расписки дополнительных условий, которые не противоречат положениям Закона Украины «Об аграрных расписках».
Действующим законодательством предусмотрено, что выпускаются следующие виды векселей — переводной или простой.
Переводной вексель является ценной бумагой, подтверждающий простой, ничем не обусловленное векселедателя, адресованный плательщику, уплатить сумму, указанную в векселе, векселедержателю в указанный в векселе срок. Переводной вексель должен содержать следующие реквизиты:
наименование — «вексель»;
простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму;
указания срока платежа;
указание места, в котором должен быть совершен платеж;
наименование того, кому или по приказу кого платеж должен быть совершен;
дату и место составления векселя;
подпись того, кто выдает документ (векселедателя);
наименование того, кто должен платить (плательщика).
Переводной вексель связывает между собой минимум трех субъектов — дистрибьютора (векселедателя), агропредприятие (плательщика) и производителя (векселедержателя). Простой же вексель связывает между собой минимум двух субъектов — дистрибьютора (векселедержателя и векселенабувача) и агропредприятие (векселедателя).
altПростой вексель является простым и ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить в определенный срок векселедержателю установленную в векселе денежную сумму. Простой вексель содержит следующие реквизиты: а) наименование — «вексель»; б) простое и ничем не обусловленное обещание уплатить определенную сумму; в) указание срока платежа; г) указание места, в котором должен осуществиться платеж; д) наименование того, кому или по приказу кого платеж должен быть совершен; е) дату и место составления векселя; ) подпись того, кто выдает документ (векселедателя).
Большинство дистрибьюторов в 2014 предпочитают оформлению переводных векселей. Это вызвано несколькими причинами. Во-первых, при выписке переводного векселя дистрибьютор является инициатором процесса и лучше этот процесс контролирует. Во-вторых, такая инициатива снимает с агропроизводителя часть работы по организации вексельного обращения, которые выполняет дистрибьютор (ведет учет выданных, принятых и переданных векселей, актов приема-передачи выданных векселей, покупает бланки векселей). Кроме того, производителю, безусловно, удобнее и менее затратно вести дела с десятком-двумя дистрибьюторов, чем с тысячами агропредприятий, зарегистрированных по всей Украине.
International Finance Corporation (IFC), компания из группы Всемирного Банка, и глобальный концерн Bayer в 2013 году объявили о старте инновационного партнерства, нацеленного на модернизацию сельскохозяйственного сектора Украины, способствует реализации аграрного потенциала Украины и повышает глобальную продовольственную безопасность. Частью этого партнерства является проект IFC-Bayer «Содействие развитию малого и среднего агробизнеса в Украине», который реализуется под патронатом Министерства финансов Австрии. Больше информации о проекте и о том, как воспользоваться его преимуществами, можно получить по телефону 044 490-64 -00 .